Налог 1% в Грузии для цифровых кочевников и фрилансеров | Регистрация статуса малого бизнеса

Что такое статус малого бизнеса в Грузии?

Статус малого бизнеса (Small Business Status) — это уникальный налоговый преференциальный режим, закрепленный в Налоговом кодексе Грузии. Он разработан специально для фрилансеров, IT-специалистов, удаленных подрядчиков и сервис-провайдеров. Вместо стандартного подоходного налога в размере 20% от чистой прибыли, этот статус позволяет вам легально снизить налоговую ставку до 1% от общего валового дохода, превращая Грузию в одну из самых привлекательных налоговых гаваней мира.

Как работает ставка 1%?

Налог рассчитывается от входящего оборота, а не от прибыли. Это полностью освобождает вас от необходимости документально подтверждать свои расходы перед налоговыми органами.

Сверхнизкая ставка налога: Всего 1% при годовом обороте до 500 000 GEL (около $180 000). При превышении лимита ставка составляет 3% на сумму превышения.
Отсутствие бюрократии по расходам: Вам не нужно собирать чеки, акты и инвойсы на покупку техники, аренду или подписки для уменьшения налоговой базы.
Удаленное получение статуса: Наша команда может подать заявление и активировать налоговый статус полностью дистанционно через ваш личный кабинет Службы доходов (RS).
Признание международными банками: Грузинское ИП со статусом малого бизнеса легко проходит комплаенс при приеме платежей от компаний из США, ЕС и Азии.

Разрешенные и запрещенные сферы бизнеса

Несмотря на высокую гибкость налогового режима 1%, налоговое законодательство Грузии запрещает определенным видам экономической деятельности использовать этот статус. Ведение запрещенной деятельности может повлечь за собой ретроспективный перерасчет налога по ставке 20%.

Разрешенные и оптимизированные сферы	Запрещенные / Исключенные сферы
IT и разработка ПО: Веб-разработка, кодинг приложений, SaaS-решения, обслуживание IT-инфраструктуры.	Финансовые услуги: Обмен валюты, банковское дело, брокерские услуги, микрофинансирование, криптотрейдинг.
Маркетинг и копирайтинг: SEO-стратегии, управление цифровой рекламой, производство контента, креативный консалтинг.	Регулируемая проф. деятельность: Юридическая помощь, нотариальные конторы, аудиторские услуги, специализированная медицинская практика.
Дизайн и удаленный консалтинг: UI/UX дизайн, архитектурное проектирование, проектный менеджмент, бизнес-консультирование.	Азартные игры и тяжелая пром.: Лицензирование казино, организация лотерей, производство подакцизных товаров.

Процесс получения статуса

Статус малого бизнеса не присваивается автоматически при создании ИП. Это отдельная юридическая процедура, требующая правильной классификации кодов деятельности.

Шаг 1: Юридический аудит деятельности

Мы анализируем ваши контракты и характер работы. Законодательство Грузии запрещает некоторые виды деятельности для этого статуса (например, финансовые услуги, азартные игры). Мы подбираем правильные экономические коды (NACE).

Шаг 2: Подача заявления в Службу доходов (RS)

Через верифицированный электронный кабинет налогоплательщика мы составляем и отправляем официальный запрос на предоставление специального статуса.

Шаг 3: Выпуск налогового сертификата

Служба доходов рассматривает заявку и генерирует официальный электронный сертификат малого бизнеса. Статус вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Обязательные правила комплаенса

Для сохранения статуса 1% и предотвращения его аннулирования Службой доходов необходимо строго соблюдать три основных правила:

Правило ежемесячной декларации: Налог должен рассчитываться, декларироваться и уплачиваться ежемесячно через портал RS **до 15-го числа** месяца, следующего за отчетным.
Лимит в 500 000 GEL и правило двух лет: Если ваш оборот превышает 500 000 GEL, вы платите 3% на сумму превышения. Однако, если оборот превышает этот лимит два года подряд, статус малого бизнеса аннулируется.
Параллельная регистрация НДС: Наличие статуса малого бизнеса не освобождает от НДС. Если ваш оборот от транзакций, облагаемых внутри Грузии, превысит 100 000 GEL за 12 месяцев, вам потребуется дополнительно получить статус плательщика НДС.

Статус малого бизнеса (Налог 1%)